Переплата налога по УСНО
Добрый день! ИП на УСН (6%). По итогам 2011 г образовалась переплата налога по УСН-14000 т.р
За 1кв. 2012 начислен налог по УСН-18000 т.р
Уплачено страх.взносов на сумму 8000 т.р.
Вопрос: Как правильно начислить налог по УСН к уплате за 1 кв 2012?
1 вариат- 18000-14000=4000 и уменьшить на 50%
т.е заплатить 2000,а уплаченные страховые взносы в 1 кв.(оставшиеся 6000) уменьшат налог по УСН во 2 кв.2012 или
2 вариат- 18000-8000=10000 и эту сумму уменьшить на сумму переплаты налога по УСН за 2011
т.е не оплачивать налог за 1кв и оставшуюся переплату 4000 учесть во 2 кв.
За 1кв. 2012 начислен налог по УСН-18000 т.р
Уплачено страх.взносов на сумму 8000 т.р.
Вопрос: Как правильно начислить налог по УСН к уплате за 1 кв 2012?
1 вариат- 18000-14000=4000 и уменьшить на 50%
т.е заплатить 2000,а уплаченные страховые взносы в 1 кв.(оставшиеся 6000) уменьшат налог по УСН во 2 кв.2012 или
2 вариат- 18000-8000=10000 и эту сумму уменьшить на сумму переплаты налога по УСН за 2011
т.е не оплачивать налог за 1кв и оставшуюся переплату 4000 учесть во 2 кв.
Comments
-
Добрый день.
Авансовый платеж рассчитываете в соответствии с НК РФ, как если бы у вас и не было никакой переплаты. То есть вариант 2.
Только прежде чем не перечислять аванс, лучше все же свериться с ИФНС и подтвердить для себя факт наличия переплаты именно на том КБК, на котором вам нужно, и в той сумме, на которую рассчитываете. -
БлагоДарю за помощь.При сдаче декларации налоговый инспектор объяснил.что заявление писать на перезачет не нужно ,мол по счету видно, что переплата.Все же воспользуюсь Вашим советом - закажу Справку о состоянии расчетов по налогам и сборам.
